雙柏縣2023年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告

索引號(hào)：sbxczj -/2024-0201001 公文目錄：本級(jí)財(cái)政預(yù)決算成文日期：文章來(lái)源：文　　號(hào)：發(fā)文日期：2024年02月01日

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雙柏縣2023年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

和2024年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告

——2024年1月18日在雙柏縣第十八屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議上

雙柏縣財(cái)政局

各位代表：

受縣人民政府委托，現(xiàn)將雙柏縣2023年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年地方財(cái)政預(yù)算（草案）提請(qǐng)縣第十八屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議審議，并請(qǐng)縣政協(xié)委員及列席人員提出寶貴意見。

一、2023年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

2023年的財(cái)稅工作在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會(huì)、縣政協(xié)和社會(huì)各界的有力監(jiān)督指導(dǎo)下，在全縣人民的共同努力下，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大、二十屆二中全會(huì)精神和習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神，深入學(xué)習(xí)貫徹中央、省委、州委、縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神和省委十一屆五次全會(huì)、州委十屆六次全會(huì)、縣委十四屆五次全會(huì)精神，堅(jiān)決落實(shí)“積極的財(cái)政政策要加力提效”的要求，堅(jiān)持“穩(wěn)中求進(jìn)”工作總基調(diào)，強(qiáng)化稅費(fèi)政策落實(shí)，全力組織財(cái)政收入，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域投入保障，兜牢兜實(shí)“三保”底線，有效防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行總體平穩(wěn)。

（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

1.全年實(shí)現(xiàn)一般公共預(yù)算收入40,167萬(wàn)元，較上年36,048萬(wàn)元增收4,119萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.4 %，為預(yù)算數(shù)37,800萬(wàn)元的106.3%。其中：稅收收入完成15,870萬(wàn)元，較上年17,497萬(wàn)元減收1,627萬(wàn)元，下降9.3%，為預(yù)算數(shù)23,000萬(wàn)元的69 %；非稅收入完成24,297萬(wàn)元，較上年18,551萬(wàn)元增收5,746萬(wàn)元，增長(zhǎng)31%，為預(yù)算數(shù)14,800萬(wàn)元的164.2%，非稅占比為60.5%（見附表一）。

2.實(shí)現(xiàn)一般公共預(yù)算支出174,168萬(wàn)元，因省州要求壓縮支出總量，僅完成預(yù)算數(shù)175,780萬(wàn)元的99.1%，較上年170,711萬(wàn)元增支3,457萬(wàn)元，增長(zhǎng)2%。（見附表二）。

3.一般公共預(yù)算收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入40,167萬(wàn)元，返還性收入2,622萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入113,481萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入34,494萬(wàn)元，上年結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）3,828萬(wàn)元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入44,195萬(wàn)元，調(diào)入資金1,000萬(wàn)元，收入總計(jì)239,787萬(wàn)元；一般公共預(yù)算支出174,168萬(wàn)元，上解支出6,578萬(wàn)元，地方政府一般債券還本支出44,595萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金167萬(wàn)元，調(diào)出資金8,975萬(wàn)元，年終結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）5,304萬(wàn)元，支出總計(jì)239,787萬(wàn)元，收支平衡。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

1.全年實(shí)現(xiàn)地方政府性基金預(yù)算收入-6,494萬(wàn)元，其中：實(shí)現(xiàn)土地出讓收入1,418萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)20,000萬(wàn)元的7.1%，較上年9,574萬(wàn)元減收8,156萬(wàn)元，下降85.2%；年內(nèi)因?qū)徲?jì)整改退庫(kù)8,017萬(wàn)元。

2.地方政府性基金支出4,691萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)13,067萬(wàn)元的35.9%，較上年同期35,343萬(wàn)元減支30,652萬(wàn)元，主要是專項(xiàng)債券項(xiàng)目支出減少24,900萬(wàn)元。

3.政府性基金收支平衡情況：地方政府性基金預(yù)算收入-6,494萬(wàn)元，上年結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)）1,691萬(wàn)元，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入1,470萬(wàn)元，調(diào)入一般公共預(yù)算資金8,975萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算收入總計(jì)5,642萬(wàn)元；地方政府性基金支出4,691萬(wàn)元，年終結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)）951萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算支出總計(jì)5,642萬(wàn)元，收支平衡（見附表三）。

（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況

1.全年實(shí)現(xiàn)地方國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)本級(jí)收入1,000萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入5萬(wàn)元。

2.地方國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出1,000萬(wàn)元，其中：調(diào)出資金用于一般公共預(yù)算收支平衡1,000萬(wàn)元。

3.收支相抵，年終結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）5萬(wàn)元。（見附表四）

（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況

1.全年實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入17,946萬(wàn)元，較上年16,690萬(wàn)元增收1,256萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.5%。其中：社會(huì)保險(xiǎn)基金保險(xiǎn)費(fèi)收入12,991萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼收入4,521萬(wàn)元，利息收入71萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移收入94萬(wàn)元，委托投資收益265萬(wàn)元，其他收入4萬(wàn)元。

2.社會(huì)保險(xiǎn)基金支出16,007萬(wàn)元，較上年14,447萬(wàn)元增支1,560萬(wàn)元，增長(zhǎng)10.8%。其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出15,952萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移支出55萬(wàn)元。

3.社會(huì)保險(xiǎn)基金收支平衡情況：收支相抵，當(dāng)年收支結(jié)余1,939萬(wàn)元，年終滾存結(jié)余24,726萬(wàn)元（見附表五）。結(jié)余資金包括按政策屬個(gè)人賬戶的資金余額以及按規(guī)定夠下年度一定月份的支付數(shù)額基金。

（五）其他事項(xiàng)說(shuō)明

1.以上收支數(shù)據(jù)均為快報(bào)數(shù)，待省州財(cái)政批復(fù)我縣2023年財(cái)政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會(huì)有所變化，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告變化情況。

2.預(yù)備費(fèi)使用情況。年初預(yù)算預(yù)備費(fèi)為1,760萬(wàn)元，年終將平衡財(cái)政預(yù)算。

3.關(guān)于地方政府債務(wù)限額情況。由于目前省財(cái)政尚未下達(dá)2023年債務(wù)限額，待省級(jí)下達(dá)債務(wù)限額后我們將另行報(bào)告。

二、2023年主要工作情況

縣人民政府認(rèn)真貫徹中央、省、州、縣黨委決策部署，以“穩(wěn)收支、保三保、防風(fēng)險(xiǎn)、守底線”為抓手，堅(jiān)決扛起穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤的政治責(zé)任，積極采取有效措施，努力克服財(cái)政收支矛盾等不利因素的影響，嚴(yán)守“三保”和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線，加強(qiáng)民生和重點(diǎn)支出保障，有效發(fā)揮財(cái)政對(duì)縣域經(jīng)濟(jì)跨越式發(fā)展的關(guān)鍵作用。

（一）緊盯目標(biāo)任務(wù)，財(cái)政工作積極有效。縣人民政府緊緊圍繞縣委工作部署，咬定縣人民代表大會(huì)目標(biāo)，細(xì)化任務(wù)，壓實(shí)責(zé)任，狠抓財(cái)政工作落實(shí)。一是財(cái)政收入目標(biāo)圓滿實(shí)現(xiàn)。面對(duì)世界經(jīng)濟(jì)下行等嚴(yán)峻形勢(shì)和減稅降費(fèi)、留抵退稅等減收因素影響，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)濟(jì)運(yùn)行主題分析制度，加強(qiáng)稅源分析，細(xì)化征管措施，著力重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)稅收一對(duì)一督繳，超額完成了年初預(yù)算收入目標(biāo)任務(wù)。全縣完成一般公共預(yù)算收入40,167萬(wàn)元，超年初預(yù)算2,367萬(wàn)元。二是向上爭(zhēng)資穩(wěn)中有增。緊盯政策動(dòng)態(tài)，多渠道爭(zhēng)取上級(jí)資金支持，全縣共爭(zhēng)取一般公共預(yù)算上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金150,597萬(wàn)元，較上年增加9,344萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.6%；爭(zhēng)取再融資債券資金43,795萬(wàn)元，增長(zhǎng)447.4%；爭(zhēng)取特別國(guó)債資金1,922萬(wàn)元，有力支撐地方發(fā)展。三是“三保”兜底責(zé)任全面落實(shí)。統(tǒng)籌有限財(cái)力，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格落實(shí)支出保障順序，合理調(diào)度資金用于“三保”保障86,006萬(wàn)元，其中：保工資支出61,306萬(wàn)元、保個(gè)人民生支出2,028萬(wàn)元、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出22,672萬(wàn)元，“三保”預(yù)算保障率達(dá)100%，有效兜牢“三保”底線。四是財(cái)政保障更加積極有效。堅(jiān)持有保有壓，嚴(yán)格執(zhí)行“保工資、保民生、保運(yùn)轉(zhuǎn)，保債務(wù)付息、保重點(diǎn)支出”的保障順序，樹牢過(guò)“緊日子”思想，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，從嚴(yán)控制一般性和非剛性支出，盤活財(cái)政存量資金400萬(wàn)元，統(tǒng)籌壓縮資金用于“三保”和教育、社會(huì)保障、科技、鄉(xiāng)村振興、綠色發(fā)展等重點(diǎn)領(lǐng)域民生保障支出，資金使用效益不斷提升。五是直達(dá)資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控有力有效。強(qiáng)化直達(dá)資金管理，加快支付進(jìn)度，全年支出直達(dá)資金40,839萬(wàn)元，切實(shí)發(fā)揮資金快速直達(dá)、紓困解難的關(guān)鍵作用。

（二）優(yōu)化資金統(tǒng)籌，政策落實(shí)加力提效。牢固樹立“以政領(lǐng)財(cái)”理念，加大補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)力度，優(yōu)化資源配置，財(cái)政保障加力提效，重大政策有效落實(shí)。一是持續(xù)強(qiáng)化疫病疫情防控保障。統(tǒng)籌保障一線醫(yī)務(wù)人員補(bǔ)助、新冠救治和疫苗接種費(fèi)用421萬(wàn)元、動(dòng)物疫病控制資金116萬(wàn)元，堅(jiān)決履行守邊固防責(zé)任。二是持續(xù)打好碧水藍(lán)天凈土保衛(wèi)戰(zhàn)。深入踐行“綠水青山就是金山銀山”理念，持續(xù)推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)鞏固提升三年行動(dòng)，投入生態(tài)環(huán)保資金7,581萬(wàn)元，扎實(shí)抓好環(huán)境污染整治，解決了部分農(nóng)村“一水兩污”、生活垃圾處理等問(wèn)題，有效改善鄉(xiāng)村人居環(huán)境。三是全力支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施。積極推進(jìn)鄉(xiāng)村振興“百千萬(wàn)”工程，創(chuàng)建綠美鄉(xiāng)鎮(zhèn)、綠美村莊、綠美校園、綠美社區(qū)，投入財(cái)政銜接鄉(xiāng)村振興資金9,454萬(wàn)元、涉農(nóng)整合資金2,457萬(wàn)元、滬滇協(xié)作資金3,285萬(wàn)元，全力鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果，促進(jìn)農(nóng)業(yè)穩(wěn)產(chǎn)增產(chǎn)、農(nóng)民穩(wěn)步增收、農(nóng)村穩(wěn)定安寧。四是持續(xù)著力政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解。制定雙柏縣地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范化解方案，壓實(shí)各償債主體責(zé)任，多渠道籌措資金，積極化解存量債務(wù)。全年化解債務(wù)本金1.87億元，償還債務(wù)利息7,600萬(wàn)元；爭(zhēng)取再融資債券4.38億元，有效完成政府拖欠企業(yè)賬款化解7.24億元；建立健全重大風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)控政府債務(wù)，禁止違規(guī)舉債、變相舉債，守牢不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線。五是持續(xù)強(qiáng)化金融風(fēng)險(xiǎn)防控。完善防范和處置非法集資十大長(zhǎng)效工作機(jī)制，開展P2P網(wǎng)貸機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)整治，督促借款企業(yè)歸還資金348萬(wàn)元。六是糧食安全責(zé)任落實(shí)到位。切實(shí)貫徹實(shí)施新一輪糧食產(chǎn)能提升行動(dòng)，安排高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)資金2,457萬(wàn)元，改造高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田1.5萬(wàn)畝；安排實(shí)際種糧農(nóng)民一次性補(bǔ)貼142萬(wàn)元、耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼1,963萬(wàn)元，惠及種糧農(nóng)民40,623戶；積極支持推動(dòng)耕地流出整改工作，強(qiáng)化耕地地力保護(hù)提升。加強(qiáng)糧食安全體系建設(shè)，安排種植業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼340萬(wàn)元、糧食儲(chǔ)備企業(yè)資金93萬(wàn)元，確保糧食安全穩(wěn)定。

（三）堅(jiān)持人民福祉，民生保障有力有效。始終堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，將保障和改善民生放在優(yōu)先位置，統(tǒng)籌有限財(cái)力，重點(diǎn)保障各類民生支出13.3億元，占地方一般公共預(yù)算支出76.4%。一是教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展政策全面落實(shí)。統(tǒng)籌安排教育支出26,136萬(wàn)元，嚴(yán)格落實(shí)學(xué)前教育發(fā)展、營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃、困難學(xué)生補(bǔ)助、免學(xué)費(fèi)、國(guó)家助學(xué)金、貧困家庭子女資助政策全覆蓋和鄉(xiāng)村教師支持計(jì)劃。二是公共服務(wù)體系保障有力。統(tǒng)籌整合中央預(yù)算內(nèi)資金1.75億元，實(shí)施重點(diǎn)流域水環(huán)境治理和保障性安居房建設(shè)、社會(huì)服務(wù)設(shè)施兜底、教育強(qiáng)國(guó)推進(jìn)工程，切實(shí)改善居民用水、住房、教育等生活條件；安排行政事業(yè)單位醫(yī)療補(bǔ)助4,404萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)醫(yī)療救助縣級(jí)補(bǔ)助294萬(wàn)元，兜牢城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)保障。三是切實(shí)筑牢社會(huì)保障底線。統(tǒng)籌安排社會(huì)保障和就業(yè)支出30,847萬(wàn)元，切實(shí)兜牢養(yǎng)老、貧困救濟(jì)、農(nóng)村危房和就業(yè)保障底線。四是有效改善城鎮(zhèn)居民住房。統(tǒng)籌安排住房保障支出5,605萬(wàn)，實(shí)施老舊小區(qū)改造8個(gè)1.94萬(wàn)平方，建設(shè)保障性租賃住房94套0.67萬(wàn)平方，完成公共租賃住房配租保障181戶450人，切實(shí)落實(shí)城鎮(zhèn)居民住房問(wèn)題。五是文化旅游融合發(fā)展。統(tǒng)籌安排文化旅游事業(yè)支出2,492萬(wàn)元，開展公共文體場(chǎng)館免費(fèi)低收費(fèi)開放等文化惠民工程，舉辦虎文化節(jié)、綠孔雀文化季，實(shí)施文物、非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護(hù)和文旅項(xiàng)目建設(shè)，提升旅游業(yè)發(fā)展。六是惠農(nóng)政策補(bǔ)貼有效兌現(xiàn)。通過(guò)“一卡通”發(fā)放惠農(nóng)補(bǔ)貼資金17,944萬(wàn)元，切實(shí)保障森林生態(tài)效益、退耕還林還草、草原生態(tài)獎(jiǎng)補(bǔ)、耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼等惠農(nóng)政策落實(shí)落地，積極支持穩(wěn)糧增收，解決好“三農(nóng)”工作重點(diǎn)問(wèn)題。七是“惠企利民”政策落實(shí)落細(xì)。全面貫徹落實(shí)組合式稅費(fèi)支持政策，全年減免稅收18,145萬(wàn)元，組織增值稅留抵退稅3,851萬(wàn)元；持續(xù)實(shí)施企業(yè)社保費(fèi)緩繳政策，減輕企業(yè)社保負(fù)擔(dān)；安排助企紓困資金610萬(wàn)元，實(shí)實(shí)在在扶持企業(yè)發(fā)展壯大。加強(qiáng)融資協(xié)調(diào)服務(wù)，為中小企業(yè)擔(dān)保貸款17筆3,340萬(wàn)元，協(xié)調(diào)爭(zhēng)取1.05億元財(cái)政貼息貸款，實(shí)際完成1.38億元縣鄉(xiāng)村三級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療設(shè)備購(gòu)置；積極為1,004戶個(gè)體發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款承擔(dān)貼息資金675萬(wàn)元。

（四）穩(wěn)推財(cái)政改革，財(cái)政績(jī)效不斷顯現(xiàn)。財(cái)政部門持續(xù)深化財(cái)政體制改革，積極應(yīng)對(duì)財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，著力提升財(cái)政管理科學(xué)化、規(guī)范化水平。一是強(qiáng)化“四本”預(yù)算統(tǒng)籌。持續(xù)加大“四本”預(yù)算統(tǒng)籌銜接力度，新增國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入1,000萬(wàn)元，國(guó)有企業(yè)對(duì)地方發(fā)展的支撐作用明顯增強(qiáng)。二是國(guó)庫(kù)管理改革不斷完善。穩(wěn)步推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付制度，全面推進(jìn)財(cái)政收支、資產(chǎn)和政府債務(wù)一體化系統(tǒng)管理，全縣差旅費(fèi)報(bào)銷“公務(wù)之家”使用率達(dá)100%，財(cái)政支出效能不斷提升。三是財(cái)政預(yù)決算公開全覆蓋，質(zhì)量不斷提高。建立公開、公正、透明的預(yù)決算管理制度，財(cái)政預(yù)決算公開率達(dá)100%，自覺(jué)接受社會(huì)監(jiān)督。四是預(yù)算績(jī)效管理持續(xù)推進(jìn)。績(jī)效目標(biāo)與預(yù)算資金同步申報(bào)、審核、批復(fù)、下達(dá)機(jī)制基本建立，績(jī)效管理范圍覆蓋全部預(yù)算單位和所有財(cái)政資金。財(cái)政扶貧資金、中央直達(dá)資金績(jī)效目標(biāo)填報(bào)率、自評(píng)率均達(dá)100%。全縣116 個(gè)單位完成部門整體支出自評(píng)及考核，對(duì)分領(lǐng)域4個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目0.74億元財(cái)政資金完成績(jī)效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)信息公開和結(jié)果應(yīng)用逐一開展。五是政府采購(gòu)和國(guó)有資產(chǎn)管理不斷規(guī)范。統(tǒng)籌推進(jìn)政府采購(gòu)管理改革，嚴(yán)格政府采購(gòu)審批流程和政府采購(gòu)管理交易平臺(tái)管理，政府采購(gòu)招標(biāo)電子開標(biāo)率、意向公開率均達(dá)100%，政府采購(gòu)合同支付履約率達(dá)100%；有效實(shí)現(xiàn)“832”采購(gòu)平臺(tái)預(yù)算單位使用全覆蓋，政府采購(gòu)監(jiān)管效率不斷提高。積極推進(jìn)行政事業(yè)性資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)，嚴(yán)格落實(shí)國(guó)有資產(chǎn)管理報(bào)告制度，資產(chǎn)管理水平和使用效益不斷提升。

（五）強(qiáng)化財(cái)會(huì)監(jiān)督，財(cái)政管理不斷規(guī)范。一是財(cái)政監(jiān)督工作不斷加強(qiáng)。專項(xiàng)督查和日常監(jiān)管相結(jié)合的財(cái)政監(jiān)督機(jī)制有效建立，組織開展財(cái)政資金安全、預(yù)決算公開、減稅降費(fèi)政策實(shí)施效果、財(cái)政存量資金督查和預(yù)算單位財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查8場(chǎng)次，監(jiān)督糾正問(wèn)題81個(gè)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政監(jiān)管制度化、日常化、實(shí)效化。二是內(nèi)部控制制度初步建立。組織開展內(nèi)部控制制度業(yè)務(wù)培訓(xùn)3場(chǎng)次300多人，督促預(yù)算單位全面推進(jìn)內(nèi)部控制制度建設(shè)，內(nèi)控考核率達(dá)100%。三是“財(cái)政資金清源行動(dòng)”全面開展。以“清廉雙柏”十大專項(xiàng)行動(dòng)為契機(jī)，全面開展財(cái)政資金清源行動(dòng)和嚴(yán)格財(cái)經(jīng)秩序重點(diǎn)問(wèn)題專項(xiàng)整治行動(dòng)，不斷筑牢財(cái)政資金“安全堤壩”，切實(shí)將財(cái)政資金監(jiān)管鏈條延伸至“最后一米”。

各位代表，回顧一年來(lái)的財(cái)政工作，雖然取得了一些成績(jī)，但我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，從當(dāng)前和今后一段時(shí)期看，全縣財(cái)政工作面臨著不少挑戰(zhàn)和困難，“收入增長(zhǎng)難、三保守底難、債務(wù)化解難、專款保障難、隊(duì)伍穩(wěn)定難”仍然是當(dāng)前財(cái)政面臨的主要問(wèn)題，“三保保障風(fēng)險(xiǎn)、政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)”三大風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)日趨嚴(yán)峻。我們要高度重視這些問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，采取積極有效的措施認(rèn)真加以解決。

三、2024年財(cái)政預(yù)算草案

2024年是實(shí)現(xiàn)“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)的關(guān)鍵一年。財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大和二十屆二中全會(huì)精神及中央經(jīng)濟(jì)、財(cái)政工作會(huì)議精神，堅(jiān)持“穩(wěn)中求進(jìn)”工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，以積極的財(cái)政政策適度加力、提質(zhì)增效，落實(shí)好結(jié)構(gòu)性減稅降費(fèi)政策，著力推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展。要圍繞“ 3815 ”戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，厚植財(cái)源，強(qiáng)化收入征管，做強(qiáng)做大“財(cái)政蛋糕”，硬化預(yù)算約束，切實(shí)兜牢基層“三保”底線，持續(xù)有效防范化解重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長(zhǎng)，增進(jìn)民生福祉，保持社會(huì)穩(wěn)定，為中國(guó)式現(xiàn)代化雙柏建設(shè)提供堅(jiān)實(shí)保障。建議2024年全縣地方一般公共預(yù)算收入按比上年快報(bào)數(shù)增長(zhǎng)3%安排；地方一般公共預(yù)算支出按比上年快報(bào)數(shù)增長(zhǎng)2%安排。

（一）一般公共預(yù)算

1.一般公共預(yù)算收入安排41,380萬(wàn)元，較上年40,167萬(wàn)元增收1,213萬(wàn)元，增長(zhǎng)3%。其中：稅收收入21,380萬(wàn)元，較上年增收5,510萬(wàn)元，增長(zhǎng)34.7%；非稅收入20,000萬(wàn)元，較上年減收4,297萬(wàn)元，下降17.7%。非稅收入占比48.3%（見附表六）。

2.一般公共預(yù)算財(cái)政總支出193，841萬(wàn)元，較上年239,787萬(wàn)元減支49,278萬(wàn)元，下降20.6%。其中：一般公共預(yù)算支出安排177,700萬(wàn)元，較上年174,168萬(wàn)元增支3,532萬(wàn)元，增長(zhǎng)2%。2024年預(yù)算編審始終嚴(yán)格按照“三保”優(yōu)先的順序，按照國(guó)標(biāo)、省標(biāo)范圍和標(biāo)準(zhǔn)足額安排“三保”預(yù)算，全年“三保”全口徑預(yù)算安排87,889萬(wàn)元，其中：保工資支出63,227萬(wàn)元、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出2,177萬(wàn)元、保基本民生支出22,485萬(wàn)元。剔除上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助安排的基本民生支出14,362萬(wàn)元，縣本級(jí)財(cái)力安排的“三保”支出為73,527萬(wàn)元，“三保”支出預(yù)算做到應(yīng)保盡保，不留缺口。2024年一般公共預(yù)算支出中，按資金支出類別劃分：本級(jí)預(yù)算支出安排99,033萬(wàn)元（其中：基本支出83,010萬(wàn)元，個(gè)人民生支出8,123萬(wàn)元，債務(wù)還本付息支出3,766萬(wàn)元，民生及重點(diǎn)項(xiàng)目支出4,134萬(wàn)元）；上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付76,887萬(wàn)元；預(yù)備費(fèi)1,780萬(wàn)元（見附表七）。

3.一般公共預(yù)算收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入41,380萬(wàn)元，返還性收入6,022萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入113,037萬(wàn)元，上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付20,819萬(wàn)元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入3,779萬(wàn)元，調(diào)入資金3,500萬(wàn)元，上年結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）5,304萬(wàn)元，收入總計(jì)193,841萬(wàn)元。本級(jí)支出預(yù)算安排177,700萬(wàn)元，上解支出11,932萬(wàn)元，地方政府一般債券還本支出4,209萬(wàn)元年終結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）0萬(wàn)元，支出總計(jì)193,841萬(wàn)元，收支平衡。

（二）政府性基金預(yù)算

1.地方政府性基金預(yù)算收入安排10,350萬(wàn)元，其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入預(yù)算10,000萬(wàn)元。

2.地方政府性基金預(yù)算支出安排8,101萬(wàn)元，政府性基金上解支出1,200萬(wàn)元，調(diào)出資金3,500萬(wàn)元。

3.政府性基金預(yù)算收支平衡情況：政府性基金預(yù)算收入10,350萬(wàn)元，政府性基金補(bǔ)助收入1,500萬(wàn)元，上年結(jié)余收入951萬(wàn)元，政府性基金收入總計(jì)12,801萬(wàn)元；地方政府性基金預(yù)算支出安排8,101萬(wàn)元，政府性基金上解支出1,200萬(wàn)元，調(diào)出資金3,500萬(wàn)元，支出總計(jì)12,801萬(wàn)元，收支平衡。（見附表八）。

（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算

國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排210萬(wàn)元，其中：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)本級(jí)收入200萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入5萬(wàn)元，上年結(jié)余5萬(wàn)元；全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出210萬(wàn)元。收支相抵平衡。（見附表九）

（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算

1.全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入24,373萬(wàn)元，較上年增收6,427萬(wàn)元，增長(zhǎng)35.8%。其中：社會(huì)保險(xiǎn)基金保險(xiǎn)費(fèi)收入13,043萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼收入5,461萬(wàn)元，利息收入275萬(wàn)元，委托投資收益323萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移收入363萬(wàn)元，其他收入4萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入4,904萬(wàn)元。

2.全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出26,405萬(wàn)元，較上年增收10,398萬(wàn)元，增長(zhǎng)65%。其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出18,073萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移支出6萬(wàn)元，其他支出3萬(wàn)元，上解上級(jí)支出8,323萬(wàn)元。

3.社會(huì)保障基金預(yù)算收支平衡情況：收支相抵，當(dāng)年收支結(jié)余-2,032萬(wàn)元，年終滾存結(jié)余額22,694萬(wàn)元（見附表十）。

四、2024年財(cái)政工作重點(diǎn)及工作措施

2024年，縣人民政府將以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、中央財(cái)政工作會(huì)議部署，按照縣人民代表大會(huì)確定的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)創(chuàng)造性抓好工作落實(shí)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支保持量的合理增長(zhǎng)和質(zhì)的有效提升，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。要著力抓好七個(gè)方面工作：

（一）著力收入組織增財(cái)力。一是強(qiáng)化財(cái)源培植。落實(shí)更加積極的財(cái)政政策，堅(jiān)持穩(wěn)定糧食生產(chǎn)，力促煙葉生產(chǎn)提質(zhì)增效、財(cái)政增收；持續(xù)支持重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大，全力以赴調(diào)結(jié)構(gòu)、補(bǔ)短板、強(qiáng)基礎(chǔ)，發(fā)揮龍頭企業(yè)引領(lǐng)作用，著力構(gòu)建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)支撐體系。二是強(qiáng)化收入征管。持續(xù)推進(jìn)財(cái)政票據(jù)電子化改革，規(guī)范收入征管體系，嚴(yán)堵收入征管“跑、冒、滴、漏”；加強(qiáng)統(tǒng)籌謀劃，細(xì)化稅源分析，緊盯重點(diǎn)投資項(xiàng)目、重點(diǎn)企業(yè)和行業(yè)重點(diǎn)稅源，著力做好新能源光伏項(xiàng)目耕地占用稅和耕地占補(bǔ)平衡指標(biāo)流轉(zhuǎn)“兩篇”文章，及時(shí)追繳，應(yīng)收盡收，極力做大地方財(cái)政收入“蛋糕”。三是強(qiáng)化向上爭(zhēng)取。樹牢“抓爭(zhēng)取也是抓收入”的理念，緊盯政策導(dǎo)向，加強(qiáng)項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，加大項(xiàng)目謀劃包裝力度，積極爭(zhēng)取中央預(yù)算內(nèi)、特別國(guó)債、再融資債券、地方專項(xiàng)債券資金支持，以項(xiàng)目投資拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)；超前謀劃，積極爭(zhēng)取高質(zhì)量發(fā)展獎(jiǎng)補(bǔ)、稅收增收獎(jiǎng)補(bǔ)、均衡性轉(zhuǎn)移支付、重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)補(bǔ)助等轉(zhuǎn)移支付資金支持，努力增加地方財(cái)力保障。四是加大重點(diǎn)企業(yè)扶持力度。持續(xù)落實(shí)企業(yè)稅收優(yōu)惠減免政策，助力企業(yè)降本增效，千方百計(jì)幫助企業(yè)做大做強(qiáng)，做大國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)這本預(yù)算，提升地方財(cái)政保障能力。

（二）著力“三保”保障兜底線。一是嚴(yán)格預(yù)算編制，筑牢“三保”工作防線。始終將“三保”放在預(yù)算安排的首要位置，堅(jiān)持“三保”預(yù)算編制和庫(kù)款保障第一順序原則，確保“三保”預(yù)算應(yīng)編盡編，不留缺口。二是以“保基本、防風(fēng)險(xiǎn)、促發(fā)展”為主線，建立范圍清晰、標(biāo)準(zhǔn)明確、動(dòng)態(tài)調(diào)整的“三保”清單制度，嚴(yán)格落實(shí)“三保”責(zé)任。持續(xù)加大存量資產(chǎn)資源資金盤活力度，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌財(cái)力強(qiáng)化“三保”兜底保障。三是樹牢過(guò)“緊日子”思想，壓縮一般性支出保“三保”。嚴(yán)格預(yù)算約束，從嚴(yán)控制一般性支出，進(jìn)一步壓減非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出；強(qiáng)化“三公”經(jīng)費(fèi)管理，降低行政運(yùn)行成本，壓縮支出優(yōu)先用于“三保”保障。四是強(qiáng)化基本民生保障，增強(qiáng)人民福祉。全力保障教育、社保、醫(yī)療、就業(yè)等領(lǐng)域政策落實(shí)，完善基本公共服務(wù)和社會(huì)保障體系，確保個(gè)人民生補(bǔ)助及時(shí)足額兌現(xiàn)。五是強(qiáng)化“三保”運(yùn)行監(jiān)控，加快執(zhí)行進(jìn)度。建立事中“三保”動(dòng)態(tài)監(jiān)控、事后應(yīng)急處置的風(fēng)險(xiǎn)管控長(zhǎng)效機(jī)制，動(dòng)態(tài)跟蹤監(jiān)控“三保”保障執(zhí)行情況，精準(zhǔn)高效落實(shí)“三保”資金，按月完成“三保”考核目標(biāo)，確實(shí)兜牢“三保”底線。

（三）著力優(yōu)化支出保重點(diǎn)。一是切實(shí)加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，嚴(yán)格按照“保個(gè)人民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保債務(wù)付息、保重點(diǎn)”的順序來(lái)安排預(yù)算支出，兜住、兜準(zhǔn)、兜牢民生底線。二是把落實(shí)好直達(dá)機(jī)制作為實(shí)施積極財(cái)政政策的重要抓手，加大直達(dá)資金保障力度，強(qiáng)化資金使用全過(guò)程監(jiān)督，確保資金規(guī)范使用。三是認(rèn)真貫徹落實(shí)縣委縣政府重大決策部署，打好財(cái)稅政策“組合拳”，科學(xué)統(tǒng)籌財(cái)力，助力“綠色工業(yè)強(qiáng)縣、生態(tài)旅游強(qiáng)縣、特色文化強(qiáng)縣、生態(tài)農(nóng)業(yè)強(qiáng)縣、基礎(chǔ)建設(shè)強(qiáng)縣”建設(shè)，扶持重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。四是助力“三農(nóng)”工作，促進(jìn)農(nóng)業(yè)提質(zhì)增效，提升糧食和重要農(nóng)產(chǎn)品安全保障能力。加大涉農(nóng)資金整合力度，全力支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施。五是深入推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)和綠色低碳發(fā)展，加強(qiáng)重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)建設(shè)，強(qiáng)化生態(tài)環(huán)境保護(hù)治理，持續(xù)支持打好藍(lán)天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)。

（四）著力債務(wù)化解防風(fēng)險(xiǎn)。一是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，把兜牢縣級(jí)“三保”底線和政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線作為財(cái)政工作的硬任務(wù)，處理好穩(wěn)增長(zhǎng)和防風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。二是堅(jiān)持目標(biāo)導(dǎo)向，扎緊制度籬笆，嚴(yán)格落實(shí)“三個(gè)強(qiáng)制”工作要求，做好分級(jí)響應(yīng)和應(yīng)急處置。三是嚴(yán)格執(zhí)行政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理制度，堅(jiān)持盡力而為、量力而行，嚴(yán)格控制限額內(nèi)政府債務(wù)，堅(jiān)決遏制新增隱性債務(wù)。四是進(jìn)一步壓實(shí)債務(wù)防控“四個(gè)責(zé)任”，堅(jiān)持守土有責(zé)，擰緊責(zé)任螺絲，分解壓實(shí)債務(wù)償還責(zé)任，提前謀劃，全方位、多渠道籌措資金，及時(shí)足額還本付息；采取預(yù)算安排、爭(zhēng)取再融資債券、融資平臺(tái)自籌、協(xié)調(diào)金融機(jī)構(gòu)置換、展期等多種方式落實(shí)債務(wù)化解計(jì)劃，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的底線。五是完善政府債務(wù)常態(tài)化監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警機(jī)制，健全地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警結(jié)果應(yīng)用，規(guī)范隱性債務(wù)數(shù)據(jù)變動(dòng)程序和報(bào)備手續(xù)。

（五）著力財(cái)政改革促規(guī)范。一是繼續(xù)深化預(yù)算管理制度改革，嚴(yán)格預(yù)算約束。認(rèn)真貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及《預(yù)算法實(shí)施條例》，積極推進(jìn)財(cái)政資金和單位資金統(tǒng)籌改革，加強(qiáng)全口徑預(yù)算，嚴(yán)控預(yù)算追加事項(xiàng)。加快推進(jìn)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)，切實(shí)提高財(cái)政規(guī)范化管理水平。加強(qiáng)財(cái)政直達(dá)資金和特別國(guó)債動(dòng)態(tài)監(jiān)管，確保資金規(guī)范高效使用。二是積極支持教育、衛(wèi)生、社會(huì)保障體制改革，加大教育、衛(wèi)生健康事業(yè)支持力度，提高社會(huì)保障水平，切實(shí)辦好民生實(shí)事。三是完善國(guó)庫(kù)集中支付和政府采購(gòu)制度，進(jìn)一步提高財(cái)政管理水平和資金使用效益。四是加大國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管力度，嚴(yán)格落實(shí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管報(bào)告制度，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。五是深入實(shí)施國(guó)有企業(yè)改革深化提升行動(dòng)，增強(qiáng)核心功能、提高核心競(jìng)爭(zhēng)力。六是加大財(cái)會(huì)監(jiān)督力度。完善財(cái)會(huì)監(jiān)督體系和工作機(jī)制，持續(xù)加強(qiáng)預(yù)算收支、預(yù)決算公開、政府采購(gòu)、國(guó)有資產(chǎn)、內(nèi)控制度建設(shè)監(jiān)督，強(qiáng)化違反財(cái)經(jīng)秩序重點(diǎn)問(wèn)題專項(xiàng)整治，著力提高財(cái)政資金管理水平和資金使用效益。

（六）著力績(jī)效管理增效益。一是牢固樹立“花錢必問(wèn)效”的績(jī)效理念，上下協(xié)調(diào)、部門聯(lián)動(dòng)，著力推進(jìn)“全方位、全過(guò)程、全覆蓋”的預(yù)算純凈管理體系建設(shè)。二是著力做“細(xì)”預(yù)算績(jī)效指標(biāo)體系，規(guī)范預(yù)算績(jī)效目標(biāo)設(shè)置。做“實(shí)”事前評(píng)估，嚴(yán)格項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)入庫(kù)審核，提高績(jī)效目標(biāo)完整性、相關(guān)性、合理性及科學(xué)性。三是著力做“嚴(yán)”績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控，及時(shí)通報(bào)短板漏洞并及時(shí)糾偏調(diào)整。四是著力做“真”績(jī)效評(píng)價(jià)，扎實(shí)開展好部門整體支出和項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)績(jī)效管理提質(zhì)擴(kuò)面。五是著力做“優(yōu)”結(jié)果運(yùn)用，將績(jī)效結(jié)果與預(yù)算資金安排相掛鉤，有效提升財(cái)政資源配置效率。

（七）著力隊(duì)伍建設(shè)夯基礎(chǔ)。一是堅(jiān)持以黨的政治建設(shè)為統(tǒng)領(lǐng)，牢固樹立“財(cái)”服務(wù)于“政”意識(shí)，進(jìn)一步完善預(yù)算單位財(cái)會(huì)人員選拔評(píng)價(jià)和激勵(lì)約束機(jī)制，保持從業(yè)人員穩(wěn)定性。二是加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員職業(yè)道德教育和專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，不斷提升專業(yè)精神、專業(yè)作風(fēng)、專業(yè)能力，著力打造一支高素質(zhì)專業(yè)化財(cái)會(huì)人員隊(duì)伍，為推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展夯實(shí)基礎(chǔ)。

各位代表，2024年全縣財(cái)政收支形勢(shì)更加嚴(yán)峻，做好財(cái)政工作任務(wù)艱巨、使命光榮。我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)接受縣人大、縣政協(xié)和社會(huì)各界的監(jiān)督，嚴(yán)格按照本次大會(huì)決議和要求，創(chuàng)新財(cái)政工作思路，堅(jiān)定信心，真抓實(shí)干，破解難題，努力完成各項(xiàng)工作目標(biāo)任務(wù)。

以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。

雙柏縣2023年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年地方財(cái)政預(yù)算草案附表

目錄

表一、雙柏縣2023年一般公共預(yù)算收入執(zhí)行情況表..........-20-

表二、雙柏縣2023年一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況表..........-24-